كيفية تجنب “عقوبة الناجي” قبل وفاة الزوج

من الصعب أن تفقد الزوج، والمفاجأة المكلفة تجعل الأمر أكثر صعوبة، خاصة بالنسبة للنساء الأكبر سنا – ارتفاع الضرائب. لكن الخبراء الماليين يقولون إن هناك عدة طرق للاستعداد.

وفي عام 2022، كانت هناك فجوة في متوسط ​​العمر المتوقع بين الجنسين في الولايات المتحدة تبلغ 5.4 سنوات، وفقًا لبيانات مراكز السيطرة على الأمراض والوقاية منها. وبلغ متوسط ​​العمر المتوقع عند الولادة 74.8 سنة للذكور و80.2 سنة للإناث.

غالبًا ما تؤدي هذه الفجوة إلى “عقوبة الناجين” بالنسبة للنساء المتزوجات الأكبر سناً، مما قد يؤدي إلى ارتفاع الضرائب المستقبلية، حسبما قال المخطط المالي المعتمد إدوارد جاستريم، كبير مسؤولي التخطيط في شركة Heritage Financial Services في ويستوود، ماساتشوستس، لشبكة CNBC سابقًا.

في السنة التي يموت فيها الزوج، يمكن للناجي تقديم الضرائب بالاشتراك مع زوجته المتوفاة، والمعروفة باسم “الإيداع المتزوج بشكل مشترك”، ما لم يتزوجا مرة أخرى قبل نهاية السنة الضريبية.

بعد ذلك، يقوم العديد من الناجين الأكبر سنا بتقديم الضرائب بمفردهم مع حالة الإيداع “الفردية”، والتي قد تشمل معدلات ضرائب هامشية أعلى، بسبب خصم قياسي أصغر وشرائح ضريبية، اعتمادا على حالتهم.

بالنسبة لعام 2024، يبلغ الخصم القياسي للمتزوجين 29,200 دولار، في حين يمكن للمودعين المنفردين المطالبة بمبلغ 14,600 دولار فقط. (تستخدم الأسعار “الدخل الخاضع للضريبة”، والذي يتم حسابه عن طريق طرح الخصومات القياسية أو المفصلة الأكبر من إجمالي دخلك المعدل.)

يمكن أن تكون الضرائب المرتفعة “أكبر صدمة” للأرامل – وقد يكون الأمر أسوأ بمجرد انتهاء أحكام الضرائب الفردية من التشريع الذي وقعه الرئيس السابق دونالد ترامب، حسبما قال جورج جاجلياردي، وهو CFP ومؤسس شركة Coromandel Wealth Management في ليكسينغتون، ماساتشوستس، لشبكة CNBC سابقًا. .

قبل عام 2018، كانت الشرائح الفردية 10%، 15%، 25%، 28%، 33%، 35%، و39.6%. ولكن حتى عام 2025، ستكون خمس من هذه الفئات أقل، عند 10%، و12%، و22%، و24%، و32%، و35%، و37%.

عادة، يرث الزوج الباقي على قيد الحياة حسابات التقاعد الفردية للزوج المتوفى، وما يسمى بالتوزيعات الدنيا المطلوبة هي نفسها تقريبا. وقال جاجلياردي إن الزوج الباقي على قيد الحياة يواجه الآن شرائح ضريبية أعلى.

وقال: “كلما زاد حجم حسابات الاستجابة العاجلة، كلما كبرت المشكلة الضريبية”.

يقول الخبراء إن بعض الأزواج الباقين على قيد الحياة قد يواجهون ضرائب أعلى في المستقبل، ولكن من المهم تشغيل التوقعات الضريبية قبل إجراء تغييرات على الخطة المالية.

وقال جاستريم إن الأزواج قد يفكرون في تحويلات جزئية من Roth IRA، والتي تحول جزءًا من أموال IRA قبل الضريبة أو غير القابلة للخصم إلى Roth IRA من أجل النمو المستقبلي المعفي من الضرائب.

سوف يدين الزوجان بضرائب مقدمة على المبلغ المحول ولكنهما قد يوفران المال بمعدلات ضريبية أكثر ملاءمة. وقال جاجلياردي: “من الأفضل القيام بذلك غالبًا على مدار عدة سنوات لتقليل إجمالي الضرائب المدفوعة مقابل تحويلات روث”.

وقال جاستريم إنه من المهم دائمًا تحديث ملكية الحساب والمستفيدين، والفشل في التخطيط قد يكون مكلفًا للزوج الباقي على قيد الحياة.

عادة، يحقق المستثمرون مكاسب رأسمالية على أساس الفرق بين سعر بيع الأصل و”الأساس” أو التكلفة الأصلية. ولكن عندما يرث أحد الزوجين الأصول، فإنه يحصل على ما يعرف باسم “الزيادة في الأساس”، مما يعني أن قيمة الأصل في تاريخ الوفاة تصبح الأساس الجديد.

ولهذا السبب من المهم معرفة أي من الزوجين يملك كل أصل، وخاصة الاستثمارات التي قد تكون “تقديرًا كبيرًا”، كما يقول جاستريم. “إن فرصة التقدم الضائعة قد تعني زيادة الضرائب على أرباح رأس المال بالنسبة للناجين.”

وقال جاجلياردي إنه إذا كان الزوج الباقي على قيد الحياة يتوقع أن يكون لديه ما يكفي من المدخرات والدخل لبقية حياتهم، فقد يفكر الزوجان أيضًا في المستفيدين غير الزوج، مثل الأطفال أو الأحفاد، من حسابات IRA المؤجلة من الضرائب.

وقال: “إذا تم التخطيط له بشكل صحيح، فيمكن أن يقلل إجمالي الضرائب المدفوعة على توزيعات الجيش الجمهوري الإيرلندي”. لكن المستفيدين من غير الأزواج يحتاجون إلى معرفة قواعد السحب الخاصة بحسابات IRA الموروثة.

قبل قانون الأمان لعام 2019، كان بإمكان الورثة “تمديد” عمليات سحب حساب الاستجابة العاجلة على مدار حياتهم، مما أدى إلى خفض الالتزام الضريبي من سنة إلى أخرى. لكن لدى بعض الورثة الآن جدول زمني قصير بسبب التغييرات في الحد الأدنى من قواعد التوزيع المطلوبة.