يقول المستشار إن حساب التقاعد الفردي الذي ورثته قد يؤدي إلى “قنبلة ضريبية”. كيف تتجنب ذلك؟

إذا كنت قد ورثت حساب تقاعد فردي قبل الضريبة منذ عام 2020، فقد تواجه فاتورة ضريبية كبيرة دون التخطيط المناسب، كما يقول الخبراء.

في السابق، كان الورثة قادرين على سحب مبالغ من حساب التقاعد الفردي الموروث خلال حياتهم، وهو ما كان يُعرف باسم “حساب التقاعد الفردي الممتد”.

ومع ذلك، أقر قانون سيكيور لعام 2019 “قاعدة العشر سنوات”، التي تلزم ورثة معينين، بما في ذلك الأبناء البالغين، باستنفاذ حسابات التقاعد الفردية الموروثة بحلول العام العاشر بعد وفاة مالك الحساب الأصلي.

لكن الانتظار حتى السنة العاشرة لسحب الأموال من حساب التقاعد الفردي “قد يعني الجلوس على قنبلة ضريبية”، كما يقول مخطط مالي معتمد بن سميث، مؤسس شركة كوف للتخطيط المالي في ميلووكي.

المزيد من التمويل الشخصي:
يوضح هذا “الحساب البسيط” ما إذا كان من الممكن أن تحصل على فاتورة ضريبية مفاجئة
وجدت Vanguard أن عمليات تحويل 401(k) إلى IRA بها “نقطة عمياء بمليار دولار”
أي من المقترضين من قروض الطلاب من Navient قد يكونون مؤهلين للحصول على تسوية بقيمة 120 مليون دولار

تخضع عمليات السحب من حساب التقاعد الفردي قبل الضريبة لضرائب الدخل العادية. قد تعني قاعدة العشر سنوات ضرائب سنوية أعلى لبعض الورثة، وخاصة بالنسبة لأصحاب الدخول الأعلى الذين لديهم أرصدة أكبر في حساب التقاعد الفردي.

ويقول الخبراء إن تقصير فترة السحب الممتدة لعشر سنوات قد يؤدي إلى تفاقم المشكلة.

وقال سميث إن عمليات السحب الأكبر يمكن أن تعزز بشكل كبير دخلك الإجمالي المعدل، وهو ما قد يكون له عواقب أخرى، مثل ارتفاع معدلات ضريبة مكاسب رأس المال أو التخلص التدريجي من المزايا الضريبية الأخرى.

على سبيل المثال، شهد سميث فقدان بعض الأشخاص لأهليتهم للحصول على ائتمان ضريبي للسيارات الكهربائية، والذي يصل إلى 7500 دولار، من خلال سحب مبلغ كبير من حساب التقاعد الفردي الموروث في عام واحد.

منذ عام 2019، كان هناك ارتباك حول ما إذا كان بعض الورثة بحاجة إلى إجراء سحوبات سنوية، والمعروفة باسم التوزيعات الدنيا المطلوبة، أو RMDs، خلال فترة العشر سنوات.

بعد سنوات من الإعفاء من العقوبات، قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بإنهاء قواعد الحد الأدنى للتوزيع المطلوب لحسابات التقاعد الفردية الموروثة في شهر يوليو/تموز.

بدءًا من عام 2025، يجب على بعض المستفيدين – الورثة الذين ليسوا زوجًا أو طفلًا قاصرًا أو معاقًا أو مصابًا بمرض مزمن أو وصايا معينة – البدء في الحصول على الحد الأدنى المطلوب من الإيداع السنوي من حسابات التقاعد الفردية الموروثة. تنطبق قاعدة الحد الأدنى المطلوب من الإيداع السنوي إذا بلغ صاحب الحساب الأصلي سن الحد الأدنى المطلوب من الإيداع السنوي، أو “تاريخ البدء المطلوب”، قبل الوفاة.

بدءًا من عام 2020، رفع قانون Secure Act تاريخ البدء المطلوب لتوزيع الحد الأدنى المطلوب من الإعفاءات إلى سن 72 عامًا من 70.5 عامًا. لكن قانون Secure 2.0 أقر زيادتين: بدء توزيع الحد الأدنى المطلوب من الإعفاءات عند سن 73 عامًا بدءًا من عام 2023، وبدء توزيع الحد الأدنى المطلوب من الإعفاءات عند سن 75 عامًا في عام 2033.

حتى لو لم تكن عمليات توزيع الحد الأدنى للتوزيع مطلوبة، فإن الورثة يجب أن يأخذوا في الاعتبار توزيع عمليات سحب الأموال من حساب التقاعد الفردي الموروثة، كما يقول الخبراء.

يقول كارل هولوبوفيتش، المدير في شركة أرمسترونج فليمنج آند مور في واشنطن العاصمة: “إذا قررت عدم أخذ توزيع من حساب تقاعد فردي موروث في غضون عام واستمر في النمو، فإن فاتورة الضرائب سترتفع معه”، “سيتم فرض ضرائب على هذه الأموال في مرحلة ما، إنها مجرد مسألة توقيت”.

يقول الخبراء إن بعض الورثة قد يفكرون في سحب مبالغ أكبر من حساب التقاعد الفردي الموروث في سنوات الدخل المنخفض خلال فترة العشر سنوات أو استراتيجيات التخطيط الضريبي الأخرى.

وقال خبير حساب التقاعد الفردي والمحاسب العام المعتمد إد سلوت لشبكة CNBC في وقت سابق إن الأفراد قد يفكرون أيضًا في شرائح ضريبة الدخل الفيدرالية المستقبلية.

وبدون التغييرات من جانب الكونجرس، فإن عشرات الأحكام الضريبية الفردية، بما في ذلك شرائح ضريبة الدخل الفيدرالية المنخفضة، سوف تنتهي صلاحيتها بعد عام 2025. وهذا من شأنه أن يعيد المعدلات إلى 10%، و15%، و25%، و28%، و33%، و35%، و39.6%.

وقال سلات “كل عام لا تستخدم فيه (الأقواس السفلية) هو فرصة ضائعة”.

ولكن مع عدم اليقين بشأن السيطرة على البيت الأبيض والكونجرس، فمن الصعب التنبؤ بما إذا كانت شرائح الضرائب الفيدرالية سوف تتغير بعد عام 2025.