اختر منطقتك 
حالة الطقس 
جاكوب واكرهاوزن | إستوك | صور جيتي
ماذا تعرف عن قاعدة الـ 10 سنوات
قبل قانون الأمان لعام 2019، كان بإمكان الورثة “تمديد” عمليات السحب الموروثة من حساب الاستجابة العاجلة على مدار حياتهم، مما ساعد في تقليل الضرائب السنوية.
لكن بعض الحسابات الموروثة منذ عام 2020 تخضع لـ “قاعدة العشر سنوات”، مما يعني أن حسابات IRA يجب أن تكون فارغة بحلول العام العاشر بعد وفاة مالك الحساب الأصلي. تنطبق القاعدة على الورثة الذين ليسوا زوجًا أو طفلًا قاصرًا أو معاقًا أو مصابًا بمرض مزمن أو بعض الثقة.
منذ ذلك الحين، كان هناك ارتباك حول ما إذا كان الورثة الخاضعون لقاعدة العشر سنوات بحاجة إلى إجراء عمليات سحب سنوية، والمعروفة باسم الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة، أو RMDs.
وقال ديكسون: “لديك مصفوفة متعددة الأبعاد من النتائج لمختلف IRAs الموروثة”. وأضاف أنه من المهم أن نفهم كيف تؤثر هذه القواعد على استراتيجية التوزيع الخاصة بك.
بعد سنوات من التنازل عن العقوبات، أكدت مصلحة الضرائب الأمريكية في يوليو أن بعض الورثة سيحتاجون إلى بدء RMDs سنويًا من الحسابات الموروثة بدءًا من عام 2025. وتنطبق القاعدة إذا كان صاحب الحساب الأصلي قد وصل إلى سن RMD قبل الوفاة.
إذا فاتتك RMDs السنوية أو لم تأخذ ما يكفي، فهناك عقوبة بنسبة 25٪ على المبلغ الذي كان يجب عليك سحبه. ولكن من الممكن تخفيض العقوبة إلى 10٪ إذا تم “تصحيح RMD في الوقت المناسب” في غضون عامين، وفقًا لمصلحة الضرائب.
النظر في “التوزيعات الاستراتيجية”
إذا كنت تخضع لقاعدة العشر سنوات الخاصة بحساب IRA الموروث الخاص بك، فإن توزيع عمليات السحب بالتساوي على مدى السنوات العشر يقلل من الضرائب بالنسبة لمعظم الورثة، وفقًا لبحث نشرته Vanguard في يونيو.
ومع ذلك، يجب عليك أيضًا أن تفكر في “التوزيعات الإستراتيجية”، وفقًا للمخطط المالي المعتمد جودسون مينهارت، مدير التخطيط المالي في شركة Modera Wealth Management في وينستون سالم بولاية نورث كارولينا.
وقال: “يبدأ الأمر بفهم معدل الضريبة الهامشية الحالي لديك” وكيف يمكن أن يتغير خلال فترة العشر سنوات.
على سبيل المثال، قد يكون من المنطقي إجراء عمليات سحب خلال سنوات الضرائب المنخفضة، مثل سنوات البطالة أو التقاعد المبكر قبل تلقي مدفوعات الضمان الاجتماعي.
ومع ذلك، فإن تعزيز الدخل الإجمالي المعدل يمكن أن يؤدي إلى عواقب أخرى، مثل الأهلية للحصول على المساعدات المالية الجامعية، أو مدفوعات قروض الطلاب المستندة إلى الدخل، أو أقساط الجزء B والجزء D من برنامج Medicare للمتقاعدين.
