اختر منطقتك 
حالة الطقس 
عمري 65 عامًا وأشعر بالقلق بشأن قواعد المعاشات التقاعدية الجديدة التي تنص على أن مبلغ معاش التقاعد الخاص بي سيخضع الآن لضريبة الميراث عندما أموت. وهذا سوف يأخذني إلى ما هو أبعد من عتبات الإعفاء من الضرائب. كيف يمكنني التخطيط لضمان عدم خضوع عائلتي لفاتورة ضريبة الميراث الكبيرة عندما أموت؟
تقول لورا بايواتر، الشريكة في فريق العملاء الخاص في شركة JMW Solicitors تضمنت ميزانية الخريف إعلانًا مفاجئًا بأن معظم صناديق التقاعد غير المستخدمة واستحقاقات الوفاة سيتم إدراجها ضمن قيمة ممتلكات الفرد لأغراض ضريبة الميراث (IHT) اعتبارًا من 6 أبريل 2027. وسيكون لهذا تأثير كبير على جاذبية المعاشات التقاعدية عند التخطيط وتحديد كيفية نقل العقارات إلى الجيل القادم بطريقة فعالة من حيث الضرائب.
في السنوات الأخيرة، تم استخدام أنظمة التقاعد وتسويقها بشكل متزايد كأداة للتخطيط الضريبي لنقل الثروة خالية من IHT، وليس للغرض المقصود منها وهو تمويل التقاعد. ولهذا السبب، يميل العديد من الأفراد إلى هيكلة دخل التقاعد للحد من السحب من المعاشات التقاعدية، بدلا من إعطاء الأولوية لإنفاق الأصول التي قد تكون عرضة لـ IHT.
وتعني القواعد الجديدة أنه اعتبارًا من عام 2027، سيتم إدراج معظم صناديق التقاعد غير المستخدمة واستحقاقات الوفاة ضمن قيمة ممتلكات الفرد لأغراض IHT. وقالت الحكومة إن هذا التغيير سيؤثر فقط على حوالي 8 في المائة من العقارات كل عام، لكنه سيولد إيرادات إضافية بقيمة 640 مليون جنيه إسترليني في السنة الضريبية 2027-2028، و1.35 مليار جنيه إسترليني في 2028-29 و1.46 مليار جنيه إسترليني في 2029-2030. وسيُعزى جزء من هذه الزيادة إلى عتبات نطاق معدل الصفر التي تم تجميدها حتى عام 2030.
ولم يتم تأكيد التفاصيل المتعلقة بكيفية الانتقال إلى القواعد الجديدة بعد، حيث تجري الحكومة مشاورات بشأن العملية وسيتم إصدار المزيد من التفاصيل بعد انتهاء المشاورة في يناير 2025.
والخبر السار هو أن الأزواج والشركاء المدنيين سيظلون قادرين على وراثة الأصول من بعضهم البعض دون دفع IHT وهذا يشمل المعاشات التقاعدية. فقط عندما تُترك المعاشات التقاعدية لمستفيدين غير الزوج أو الشريك المدني، فسيتم إدراجهم في التركة لأغراض IHT.
مع وضع سؤالك المحدد في الاعتبار، إليك بعض الأشياء التي يجب مراعاتها عند هيكلة بقية أصولك لتقليل التزامات ضريبة الميراث.
أولاً، إذا كان هناك ما يكفي من المال للعيش عليه، فيمكنك التركيز على التخلي عن الأصول خلال حياتك. لا تزال الهدايا المقدمة للأفراد تُصنف على أنها تحويلات يُحتمل أن تكون معفاة وتقع خارج حساب IHT طالما أن الفرد الذي يقدم الهدية على قيد الحياة لمدة سبع سنوات. لذلك، يمكنك سحب استحقاقك النقدي المعفي من الضرائب للمعاش التقاعدي الخاص بك وإهدائه على أمل البقاء على قيد الحياة لمدة سبع سنوات.
يمكنك أيضًا التفكير في الحصول على مستوى أعلى من الدخل من صندوق التقاعد الخاص بك بهدف التبرع ببعض هذا الدخل بعيدًا. طالما أن الهدايا منتظمة ولا تؤثر على مستوى معيشتك المعتاد، فيمكن تغطيتها بإعفاء “الإنفاق العادي من الدخل” وتقع مباشرة خارج ممتلكاتك لأغراض IHT.
ويمكن أيضًا النظر في الإهداء على سبيل الثقة بدلاً من الإهداء بشكل مباشر. تسمح الصناديق الاستئمانية بتعيين الأفراد كأوصياء، مما يسمح لهم بالاحتفاظ بالسيطرة على الأصول الممنوحة وتوفير الحماية للمستفيدين من الثقة عن طريق تقييد الوصول إلى الصناديق الاستئمانية إذا كان هناك سبب وجيه للقيام بذلك.
لقد تذمر شريكي السابق لسنوات بشأن دفع الرسوم المدرسية لطفلينا. لم نكن متزوجين قط. أشعر بالقلق من أنه سيتوقف عن دفع الرسوم عند تطبيق ضريبة القيمة المضافة أو سيحاول إزالتها من المدرسة تمامًا. هل هناك أي شيء يمكنني القيام به لمنع حدوث ذلك؟
ناتالي ليمونيدس, يقول شريك في فريق العائلة في شركة المحاماة RWK Goodman الخطوة الأولى هي مناقشة الأمور مع شريكك السابق لأن هناك احتمال أن تكون مخاوفك لا أساس لها. إذا أكد أنه سيتوقف عن دفع الرسوم، فلديك عدة خيارات حسب ما تم الاتفاق عليه بينكما بالفعل.
أولاً، إذا كان هناك أمر موافقة يأمر شريكك السابق بدفع الرسوم المدرسية، فستحتاج إلى تقديم طلب لتنفيذ الأمر من خلال المحاكم عندما يتوقف عن دفع الرسوم. وبدلاً من ذلك، قد يتقدم شريكك السابق ويقدم طلبًا لتغيير الطلب بنفسه. ولكي ينجح ذلك، سيحتاج إلى إقناع المحكمة بعدم وجود الموارد المتاحة لدفع الرسوم.
سيتم النظر في كل حالة بناءً على حقائقها الفردية بما في ذلك احتياجات الأطفال التعليمية والمالية والموارد والقدرات المالية لكما ومستوى المعيشة الذي اعتاد عليه الأطفال. إن حقيقة استقرارهم حاليًا في مدرسة خاصة ستكون ذات صلة بقرار المحكمة.
إذا لم يكن أمر الموافقة موجودًا بالفعل، فيمكنك طلب المشورة من محامي الأسرة حول كيفية الحصول عليه. وبدلاً من ذلك، لديك خيار آخر، وهو التقدم إلى المحكمة لإصدار أمر بدفع الرسوم المدرسية يمكن أن يجبر شريكك السابق على الاستمرار في دفع الرسوم. إن أمر الرسوم المدرسية هو في الواقع نوع من أمر الصيانة، والذي يمكن دائمًا أن يختلف من حيث المبلغ الواجب دفعه ومدته. وكما كان الحال من قبل، ستأخذ المحكمة في الاعتبار العوامل المذكورة أعلاه عند تحديد ما إذا كان هذا الأمر يستحق أم لا.
تعترف المحكمة عادة بأهمية الحفاظ على الاستمرارية في تعليم الأطفال، خاصة خلال سنوات الامتحانات الحرجة، مثل شهادة الثانوية العامة (GCSE) والمستوى A. لذلك، إذا كان إخراج أطفالك من مدرستهم الحالية سيؤثر عليهم سلبًا، خاصة عندما يكون من الممكن إجراء تعديلات مالية، فمن المرجح أن تفضل المحكمة الحفاظ على الوضع الراهن. شيء آخر يجب أن تضعه في الاعتبار هو أن شريكك السابق سيطلب موافقتك على نقل أطفالك من المدرسة. إذا لم تقدم موافقتك، فسوف يحتاج إلى تقديم طلب رسمي للحصول على إذن من المحكمة.
من الناحية المثالية، أود أن أحثك أنت وشريكك السابق على أن تكونا صادقين بشأن ما هو في المتناول. ربما سيواجه شريكك السابق صعوبات حقيقية في تمويل الزيادة في الرسوم المدرسية. إذا كان هذا هو الحال، فقد يكون هناك مجالات حيث يمكنك تقديم التضحيات.
إذا تمكنت من التوصل إلى اتفاق بحيث يمكن للمحكمة إعداد أمر الموافقة أو أمر الرسوم المدرسية وختمه، فسيوفر ذلك الوقت والمال على الرسوم المهنية، حيث أن التقاضي مكلف للغاية.
الآراء الواردة في هذا العمود مخصصة لأغراض المعلومات العامة فقط ولا ينبغي استخدامها كبديل للمشورة المهنية. لا تتحمل شركة Financial Times Ltd والمؤلفون مسؤولية أي نتيجة مباشرة أو غير مباشرة تنشأ عن أي اعتماد على الردود، بما في ذلك أي خسارة، وتستبعد المسؤولية إلى أقصى حد.
هل لديك معضلة مالية ترغب في أن ينظر فيها فريق الخبراء المحترفين في FT Money؟ أرسل مشكلتك بثقة إلى [email protected].
سؤالنا التالي
نحن مهتمون بتركيب مضخة حرارية، حيث من المحتمل أن يكون عمر الغلاية لدينا عامًا واحدًا فقط، ولكن على الرغم من أننا نعتقد أننا سنبقى في منزلنا لمدة خمس سنوات أخرى على الأقل، إلا أن خططنا قد تتغير. هل تضيف المضخة الحرارية قيمة إلى العقار؟ متى سنبدأ في رؤية التوفير في فواتير الطاقة مقارنة بتركيب غلاية غاز أخرى؟ وماذا علينا أن نأخذ في الاعتبار؟
