كيف يمكن لمشروع 2025 أن يؤثر على شريحة الضرائب ومكاسب رأس المال الخاصة بك في ظل ولاية ترامب الثانية

مع حصول الرئيس السابق دونالد ترامب على ترشيح الحزب الجمهوري لرئاسة الولايات المتحدة، يتطلع كلا الحزبين السياسيين إلى مشروع 2025، وهو خطة سياسية متعددة الجوانب أنشأتها مؤسسة التراث البحثية المحافظة كجهد جماعي مع أكثر من 100 منظمة أخرى ذات ميول يمينية.

وفي حالة إقرارها، فإن الخطة قد تؤدي إلى إصلاح نظام ضريبة الدخل في الولايات المتحدة وإعادة هيكلة مصلحة الضرائب الداخلية، من بين تغييرات أخرى.

المزيد من التمويل الشخصي:
خفض ضريبة مكاسب رأس المال وتخفيضات برنامج SNAP: ماذا يعني مشروع 2025 بالنسبة لمحفظتك
يعتقد العديد من الأميركيين أنهم في مأمن من تغير المناخ. لكن أوضاعهم المالية تظهر عكس ذلك.
3 خطوات مالية يجب اتخاذها قبل أول خفض لأسعار الفائدة من جانب بنك الاحتياطي الفيدرالي منذ سنوات

تدعو وثيقة “التفويض بالقيادة” التي يبلغ عدد صفحاتها نحو 900 صفحة إلى إجراء تغييرات جذرية على الحكومة الفيدرالية وتقديم توصيات سياسية للإدارة المقبلة. أطلقت مؤسسة هيريتيج المشروع في عام 2022 ونشرت مجموعة السياسات في أبريل/نيسان 2023.

وقد صاغ الرئيس جو بايدن والديمقراطيون المبادرة باعتبارها معاينة لولاية ثانية لترامب. وعلى موقع إلكتروني مخصص لمشروع 2025، تصف حملة بايدن الخطة بأنها “مخطط لترامب”.

في هذه الأثناء، أدلى ترامب بتصريحات تهدف إلى النأي بنفسه عن هذا التفويض.

وكتب ترامب في منشور على موقع Truth Social في 11 يوليو/تموز: “لا أعرف شيئًا عن مشروع 2025. لم أره، وليس لدي أي فكرة عمن يتولى المسؤولية عنه، وعلى عكس برنامجنا الجمهوري الذي حظي بقبول جيد للغاية، لم تكن لي أي علاقة به”.

ومع ذلك، كان العديد من المسؤولين السابقين في إدارة ترامب مرتبطين بشكل مباشر بمشروع 2025، وأشاد ترامب بمؤسسة التراث في أبريل/نيسان 2022 في مقطع فيديو ظهر مؤخرًا.

وقال ستيفن تشيونج، المتحدث باسم حملة ترامب: “كما قال الرئيس ترامب، ليس له أي علاقة بمشروع 2025. السياسة الرسمية الوحيدة التي وافق عليها الرئيس ترامب هي منصة الحزب الجمهوري الموجودة على موقعه على الإنترنت”.

وقال متحدث باسم مؤسسة التراث إن المنظمة غير قادرة على تقديم بيان. وفي وقت سابق من هذا الشهر، قالت المجموعة لشبكة سي إن بي سي: “كما قلنا منذ أكثر من عامين، فإن مشروع 2025 لا يتحدث باسم أي مرشح أو حملة. نحن تحالف يضم أكثر من 110 مجموعات محافظة تدافع عن السياسات والتوصيات المتعلقة بالموظفين للرئيس المحافظ القادم”.

“ولكن الأمر في نهاية المطاف يعود إلى الرئيس، الذي نعتقد أنه سيكون الرئيس ترامب، ليقرر التوصيات التي سيتم تنفيذها”، بحسب المنظمة.

إن بعض خطط مشروع 2025 يمكن أن يتم إقرارها من خلال عمل تنفيذي، ولكن العديد من مقترحات السياسة الضريبية سوف تتطلب التشريع، وهو ما قد يكون صعبا بدون سيطرة الجمهوريين على الكونجرس.

فيما يلي ما يمكن أن تعنيه السياسات المقترحة بالنسبة للضرائب وخدمة الإيرادات الداخلية.

يهدف مشروع 2025 إلى “تعزيز الرخاء” من خلال خفض معدلات الضرائب الهامشية، وخفض تكلفة رأس المال، وتوسيع القاعدة الضريبية.

وتنطلق الخطة من شرائح ضريبة الدخل الفيدرالية الحالية من خلال “نظام ضريبي فردي بسيط بمعدلين” بمعدلات ثابتة تبلغ 15% و30%. وسوف يبدأ المستوى الأعلى حول قاعدة أجور الضمان الاجتماعي، والتي تبلغ 168.600 دولار أمريكي لعام 2024.

بالنسبة لعام 2024، هناك سبع فئات بمعدل أقصى يبلغ 37%. ولكن في غياب أي تحرك من جانب الكونجرس، سوف ترتفع بعض هذه المعدلات بعد عام 2025 بمجرد انتهاء العمل بأحكام قانون خفض الضرائب والوظائف.

وبموجب اقتراح مشروع 2025، قد تدفع أكثر أو أقل من ضرائب الدخل الفيدرالية، اعتمادًا على الشريحة الحالية الخاصة بك، وفقًا لهوارد جليكمان، زميل بارز في مركز سياسة الضرائب أوربان بروكينجز.

ومن شأن الخطة أيضا أن تلغي “معظم الخصومات والائتمانات والاستثناءات”، بما في ذلك الإعفاءات الضريبية للضرائب المحلية والولائية والتعليم.

ومع ذلك، قال جليكمان إن معظم الأميركيين لا يطالبون بالخصومات التفصيلية. فقد طالب ما يقرب من 90% من مقدمي الطلبات بالخصم القياسي في عام 2021، وهو أحدث البيانات المتاحة، مقارنة بنحو 70% في عام 2017 قبل سن قانون خفض الضرائب والوظائف، وفقًا لبيانات مصلحة الضرائب الداخلية.

ويمكن أن يشمل “الإصلاح الجوهري” الموضح في المشروع فرض نوع من ضريبة الاستهلاك على السلع والخدمات، مثل ضريبة المبيعات الوطنية، أو ضريبة نقل الأعمال، أو غيرها.

ولكن غاريت واتسون، كبير محللي السياسات ومدير النمذجة في مؤسسة الضرائب، قال إن هذه السياسات قد تكون “معركة صعبة للغاية من أجل إقرارها” في الكونجرس.

وتقترح الخطة أيضاً خفض الضرائب على الاستثمارات بالنسبة لأصحاب الدخول المرتفعة مع فرض ضريبة بنسبة 15% على مكاسب رأس المال والأرباح المؤهلة. وفي الوقت الحالي، يبلغ أعلى معدل للضريبة على مكاسب رأس المال الطويلة الأجل، أو الأصول المملوكة لأكثر من عام واحد، 20%.

بالإضافة إلى ذلك، فإن مشروع 2025 من شأنه أن يلغي ما يسمى بضريبة الدخل الاستثماري الصافي، أو NIIT، وهي ضريبة إضافية بنسبة 3.8% على الأصول لأصحاب الدخول الأعلى. وتسري ضريبة الدخل الاستثماري الصافي بمجرد أن يتجاوز الدخل الإجمالي المعدل المعدل 200 ألف دولار للمتقدمين الفرديين أو 250 ألف دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون الإقرارات معًا.

وقال جليكمان إن أصحاب الدخول الأعلى يدفعون حاليا 23.8% مجتمعة على مكاسب رأس المال بما في ذلك NIIT، وبالتالي فإن التخفيضات الضريبية المقترحة قد تكون “صفقة كبيرة” للمستثمرين ذوي الدخل المرتفع.

ومن المقرر أن تنتهي الإعفاءات الضريبية الأعلى على التركات والهدايا التي تم إقرارها من خلال قانون خفض الضرائب والوظائف بعد عام 2025. ولكن الخطة تدعو إلى جعل تغييرات قانون خفض الضرائب والوظائف لعام 2017 دائمة وخفض معدل ضريبة التركات والهدايا إلى 20% كحد أقصى، بدلاً من 40%.

أقل من 1% من دافعي الضرائب كانوا خاضعين لضريبة التركة في عام 2023، وفقًا لتقديرات مركز السياسة الضريبية.

وقال جليكمان “إذا كنت أحد هؤلاء الأشخاص، فإن ورثتك سيكونون سعداء للغاية بهذا الاقتراح”.

ويتضمن مشروع 2025 أيضا “نقاشا” حول السياسة التجارية المحافظة، بما في ذلك وجهات النظر المتعارضة بشأن التعريفات الجمركية، وهي الضرائب المفروضة على السلع المستوردة من بلد آخر.

من ناحية أخرى، يدعم مستشار التجارة السابق للبيت الأبيض بيتر نافارو، الذي خدم في عهد ترامب، التعريفات الجمركية الأمريكية، بما في ذلك الضريبة المتبادلة، التي دعا إليها ترامب خلال خطابه عن حالة الاتحاد لعام 2019. وعلى النقيض من ذلك، يشير المشروع إلى أن رئيس معهد المشاريع التنافسية كينت لاسمان كتب أن الولايات المتحدة يجب أن تخفض أو تلغي التعريفات الجمركية لجعل السلع الأمريكية أكثر بأسعار معقولة.

وفي حين يقول ترامب إنه لم يسمع عن مشروع 2025، فإنه يتحدث عن قضية الرسوم الجمركية كثيرًا، وفقًا لجليكمان.

ودعا ترامب إلى فرض تعريفات جمركية أساسية بنسبة 10% على جميع الواردات الأميركية وضريبة بنسبة 60% أو أكثر على السلع الصينية. كما طرح فكرة “سياسة التعريفات الجمركية الشاملة” لتحل محل ضرائب الدخل الفيدرالية في اجتماع عقده في يونيو/حزيران مع المشرعين الجمهوريين.

ومع ذلك، فإن الرسوم الجمركية الأميركية السابقة تحملتها في الغالب الشركات والمستهلكون الأميركيون، وفقا لورقة عمل صدرت عام 2020 من خبراء الاقتصاد في بنك الاحتياطي الفيدرالي في نيويورك وجامعة كولومبيا وجامعة برينستون.

ويقترح مشروع 2025 أيضًا تغييرات من أجل “تقليل التدخل وزيادة المساءلة” من جانب مصلحة الضرائب الداخلية.

ووفقا لواتسون، فإن هذه الخطط، في حال تنفيذها، قد يكون لها “تأثيرات مباشرة على دافعي الضرائب”.

وواجهت الوكالة تدقيقًا متزايدًا من قبل الجمهوريين، خاصة بعد أن وافق الكونجرس على ما يقرب من 80 مليار دولار من تمويل مصلحة الضرائب الداخلية من خلال قانون خفض التضخم لعام 2022.

وتدعو الخطة إلى خفض ميزانية الوكالة – وهي أولوية بالنسبة لبعض الجمهوريين – وفي المقابل، زيادة الموارد بنسبة 20% على الأقل لمكتب المدافع عن دافعي الضرائب، وهي منظمة مستقلة داخل مصلحة الضرائب.

وكتب مؤلفو مشروع 2025: “ينبغي على الكونجرس أن يوفر لمكتب محامي دافعي الضرائب موارد أكبر حتى يتمكن من مساعدة دافعي الضرائب الذين يعانون من إجراءات مصلحة الضرائب الداخلية الخاطئة بشكل أفضل”.

هناك أيضًا مقترحات لزيادة عدد المعينين الرئاسيين، والتركيز على التكنولوجيا، وإجراء “مراجعة جادة” لما يسمى بتقارير المعلومات، أو نماذج الضرائب المرسلة. إلى الوكالة من قبل أصحاب العمل والمؤسسات المالية.