كيفية الاستعداد لـ “عقوبة الناجي” قبل وفاة الزوج

تعيش العديد من النساء الأكبر سناً بعد عمر أزواجهن وقد لا يتوقعن ضرائب أعلى في المستقبل بعد معاناتهن من الخسارة. لكن هناك طرقا للاستعداد، وفقا للخبراء الماليين.

تتمتع النساء الأمريكيات بمتوسط ​​عمر متوقع أعلى بكثير من الرجال، وفقًا لبيانات مراكز السيطرة على الأمراض والوقاية منها. وفي عام 2021، بلغ متوسط ​​العمر المتوقع عند الولادة 73.5 سنة للذكور مقابل 79.3 سنة للإناث.

ونتيجة لذلك، تواجه العديد من النساء المتزوجات في نهاية المطاف “عقوبة البقاء على قيد الحياة”، مما يؤدي إلى ارتفاع الضرائب المستقبلية، وفقا للمخطط المالي المعتمد إدوارد جاستريم، كبير مسؤولي التخطيط في شركة هيريتدج للخدمات المالية في ويستوود، ماساتشوستس.

في السنة التي يموت فيها الزوج، يمكن للناجي تقديم الضرائب بالاشتراك مع زوجته المتوفاة، والمعروفة باسم “الإيداع المتزوج بشكل مشترك”، ما لم يتزوجا مرة أخرى قبل نهاية السنة الضريبية.

بعد ذلك، يقوم العديد من الناجين الأكبر سنا بتقديم الضرائب بمفردهم مع حالة الإيداع “الفردية”، والتي قد تشمل معدلات ضرائب هامشية أعلى، بسبب خصم قياسي أصغر وشرائح ضريبية، اعتمادا على حالتهم.

بالنسبة لعام 2023، يبلغ الخصم القياسي للمتزوجين 27,700 دولارًا، في حين يمكن للمودعين المنفردين المطالبة بمبلغ 13,850 دولارًا فقط. (تستخدم الأسعار “الدخل الخاضع للضريبة”، والذي يتم حسابه عن طريق طرح الخصومات القياسية أو المفصلة الأكبر من إجمالي دخلك المعدل.)

وأوضح جورج جاجلياردي، وهو مسؤول في مؤسسة CFP ومؤسس شركة Coromandel Wealth Management في ليكسينغتون بولاية ماساتشوستس، أن الضرائب المرتفعة يمكن أن تكون “أكبر صدمة” للأرامل – وربما تكون أسوأ بمجرد انتهاء أحكام الضرائب الفردية من التشريع الذي وقعه الرئيس السابق دونالد ترامب.

قبل عام 2018، كانت الشرائح الفردية 10%، 15%، 25%، 28%، 33%، 35%، و39.6%. ولكن حتى عام 2025، ستكون خمس من هذه الفئات أقل، عند 10%، و12%، و22%، و24%، و32%، و35%، و37%.

عادة، يرث الزوج الباقي على قيد الحياة حسابات التقاعد الفردية للزوج المتوفى، وما يسمى بالتوزيعات الدنيا المطلوبة هي نفسها تقريبا. وأوضح جاجلياردي أن الزوج الباقي على قيد الحياة يواجه الآن شرائح ضريبية أعلى.

وقال: “كلما زاد حجم حسابات الاستجابة العاجلة، كلما كبرت المشكلة الضريبية”.

يقول الخبراء إن بعض الأزواج الباقين على قيد الحياة قد يواجهون ضرائب أعلى في المستقبل، ولكن من المهم تشغيل التوقعات الضريبية قبل إجراء تغييرات على الخطة المالية.

وأوضح جاستريم أن الأزواج قد يفكرون في تحويلات Roth IRA الجزئية، والتي تحول جزءًا من أموال IRA قبل الضريبة أو غير القابلة للخصم إلى Roth IRA من أجل النمو المستقبلي المعفي من الضرائب.

سوف يدين الزوجان بضرائب مقدمة على المبلغ المحول ولكنهما قد يوفران المال بمعدلات ضريبية أكثر ملاءمة. وقال جاجلياردي: “من الأفضل القيام بذلك غالبًا على مدار عدة سنوات لتقليل إجمالي الضرائب المدفوعة مقابل تحويلات روث”.

وقال جاستريم إنه من المهم دائمًا تحديث ملكية الحساب والمستفيدين، والفشل في التخطيط قد يكون مكلفًا للزوج الباقي على قيد الحياة.

عادة، يحقق المستثمرون مكاسب رأسمالية على أساس الفرق بين سعر بيع الأصل و”الأساس” أو التكلفة الأصلية. ولكن عندما يرث أحد الزوجين الأصول، فإنه يحصل على ما يعرف باسم “الزيادة في الأساس”، مما يعني أن قيمة الأصل في تاريخ الوفاة تصبح الأساس الجديد.

ولهذا السبب من المهم معرفة أي من الزوجين يملك كل أصل، وخاصة الاستثمارات التي قد تكون “تقديرًا كبيرًا”، كما يقول جاستريم. “إن فرصة التقدم الضائعة قد تعني زيادة الضرائب على أرباح رأس المال بالنسبة للناجين.”

وقال جاجلياردي إنه إذا كان الزوج الباقي على قيد الحياة يتوقع أن يكون لديه ما يكفي من المدخرات والدخل لبقية حياتهم، فقد يفكر الزوجان أيضًا في المستفيدين من غير الزوجين، مثل الأطفال أو الأحفاد، للحصول على حسابات IRA المؤجلة من الضرائب.

وقال: “إذا تم التخطيط له بشكل صحيح، فيمكن أن يقلل إجمالي الضرائب المدفوعة على توزيعات الجيش الجمهوري الإيرلندي”. لكن المستفيدين من غير الزوجين بحاجة إلى معرفة قواعد الانسحاب الخاصة بحسابات IRA الموروثة.

قبل قانون الأمان لعام 2019، كان بإمكان الورثة “تمديد” عمليات سحب حساب الاستجابة العاجلة على مدار حياتهم، مما أدى إلى خفض الالتزام الضريبي من سنة إلى أخرى. لكن لدى بعض الورثة الآن جدول زمني مختصر بسبب تغيير الحد الأدنى من قواعد التوزيع المطلوبة.